Нормирующий коэффициент для показателя 1 группы 1 определяется следующим образом: так как показатель 1 должен стремиться к максимуму,

NK = Факт / План = 26666 /24100 = 1

Такой подход позволяет произвести углубленную оценку влияния каждой группы показателей на изменение результатов работы всего подразделения в динамике и определить тенденцию их развития.

На изменение фактических значений показателей может оказывать влияние ряд других показателей.

В случае наличия зависимости некоторых показателей от выручки следует производить их корректировку по следующей формуле:

Gi = iпл × ∆В 14)

где Gi – плановое значение показателя, пересчитанное с учетом фактической суммы прибыли;

iпл – плановая величина показателя;

∆В – изменение объема выручки, рассчитываемое как отношение ее плановой величины к фактической.

Для обеспечения сопоставимости показателей следует учитывать индекс инфляции за расчетный период:

Gi inf = Gi + (Gi × Iinf /100)) 15)

где Gi inf - плановое значение показателя, пересчитанное с учетом индекса инфляции;

Gi – плановое значение показателя, пересчитанное с учетом фактической выручки;

Iinf – процент инфляции.

Для корректировки показателей представим данные о работе предприятия в таблице 9.

Таблица 9 – Данные о работе предприятия

Изменение выручки определяется следующим образом:

∆В = Врф / Врпл = 24100/26666 = 0,9

Изменение частных показателей группы 1 зависит от выручки, тогда произведем корректировку плановых значений. Результаты корректировки частных показателей, зависящих от объема производства продукции, представим в таблице 10.

В таблице 10 значение планового показателя, пересчитанное с учетом изменения выручки, для показателя 1 группы 1 определяется следующим образом:

Планпересч. = 1543*0,9 = 1388,7

Значение нормирующего коэффициента для показателя 1 группы 1 с учетом стремления его значения к максимуму составит:

NK = Факт/Планпересч = 3354/1543= 2,17.

Итак, сведем все данные в таблицу 10.

Таблица 10 – Данные по корректировке частных показателей с учетом изменения выручки от реализации

Произведем корректировку плановых значений показателей с учетом процента инфляции. Результаты корректировки представлены в таблице 11.

Таблица 11 – Данные, скорректированные по индексу инфляции

Другое по теме:

Проект производственно-финансового плана основного локомотивного депо
Разработать сводные годовые бюджеты продаж, производства, затрат основного локомотивного депо (электровозного или тепловозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. Выполнение курсового проекта предусматривает ...

Расчет локомотивной откатки в горно-геологических условиях залегания и горно-технологических условиях отработки месторождений полезного ископаемого
Чтобы осуществить процесс материального производства, нам необходимо собрать его различные виды в одной точке пространства, т.е. сосредоточить их вместе. Процесс сбора вещества в одно и тоже время должен представлять процесс перемещения – транспортирование. Рудничный транспорт являет ...

Совершенствование организации контейнерных перевозок морским транспортом в России на основании использования принципов логистики
История предприятия ОАО "Совтрансавто-Москва" ведется с марта 1945г. В начале 70-х предприятие стало базой для вновь созданного Главного управления международных автомобильных сообщений «Совтрансавто» Минавтотранса РСФСР с автопарком в 300 ед. подвижного состава. Открытое ак ...